2023中級經(jīng)濟師考試《金融》精選習題匯總
1、多選題
(相關資料圖)
下列選項中，屬于商業(yè)銀行營業(yè)外收入的有( )。
A、罰沒收入
B、出納長款收入
C、教育費附加返還款
D、購買有價證券所獲得的收益
E、抵債資產(chǎn)處置超過抵債金額部分
【答案】
ABCE
【解析】
本題考查營業(yè)外收入。營業(yè)外收入內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)出售凈收益、抵債資產(chǎn)處置超過抵債金額部分、罰沒收入、出納長款收入、證券交易差錯收入、教育費附加返還款以及因債權人的特殊原因確實無法支付的應付款項等。
2、單選題
公益金可以用于( )。
A、彌補以前年度虧損
B、職工集體福利設施
C、轉(zhuǎn)増資本
D、發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤
【答案】
B
【解析】
本題考查公益金。公益金是指商業(yè)銀行用于集體福利事業(yè)的資金，主要用于職工集體福利設施的支出。
3、多選題
良好的銀行公司治理至少應包括( )。
A、健全的組織架構
B、明確的職責邊界
C、科學的發(fā)展戰(zhàn)略
D、有效的風險管理與內(nèi)部控制
E、高素質(zhì)的員工隊伍
【答案】
ABCD
【解析】
本題考查良好的銀行公司治理至少應包括的內(nèi)容。良好的公司治理機制至少應包括以下內(nèi)容：①清晰的股權結構;②健全的組織架構;③明確的職責邊界;④科學的發(fā)展戰(zhàn)略;⑤高標準的職業(yè)道德準則;⑥有效的風險管理與內(nèi)部控制;⑦健全的信息披露機制;⑧合理的激勵約束機制;⑨良好的利益相關者保護機制;⑩較強的社會責任意識。
4、多選題
商業(yè)銀行內(nèi)部控制應遵循的原則有( )。
A、全覆蓋原則
B、審慎性原則
C、流動性原則
D、制衡性原則
E、相匹配原則
【答案】
ABDE
【解析】
本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制應遵循的原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應遵循的原則：①全覆蓋原則;②制衡性原則;③審慎性原則;④相匹配原則。
5、單選題
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2011年7月發(fā)布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，良好的商業(yè)銀行公司治理內(nèi)容不包括( )。
A、健全的組織架構
B、較快的發(fā)展速度
C、明確的職責邊界
D、有效的風險管理和內(nèi)部控制
【答案】
B
【解析】
本題考查商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)容。良好的公司治理機制至少應包括以下內(nèi)容： ①清晰的股權結構;②健全的組織架構;③明確的職責邊界;④科學的發(fā)展戰(zhàn)略;⑤高標準的職業(yè)道德準則;⑥有效的風險管理與內(nèi)部控制;⑦健全的信息披露機制;⑧合理的激勵約束機制;⑨良好的利益相關者保護機制;⑩較強的社會責任意識。
6、單選題
依照我國《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，不屬于內(nèi)部控制參與主體是( )。
A、全體股東
B、全體員工
C、監(jiān)事會
D、董事會
【答案】
A
【解析】
本題考查內(nèi)部控制的含義。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。
7、單選題
關于商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的說法，錯誤的是( )。
A、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新不得侵犯他人知識產(chǎn)權
B、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新應遵循合法合規(guī)原則
C、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新應當遵循公平競爭原則
D、商業(yè)銀行可通過金融創(chuàng)新實現(xiàn)監(jiān)管套利
【答案】
D
【解析】
本題考查商業(yè)銀行金融創(chuàng)新原則。商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動 , 應當遵循以下原則：①合法合規(guī)的原則 , 遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。商業(yè)銀行不得以金融創(chuàng)新為名，違反法律規(guī)定或變相逃避監(jiān)管。②公平競爭原則 ,不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭。③充分尊重他人的知識產(chǎn)權，不得侵犯他人的知識產(chǎn)權和商業(yè)秘密;商業(yè)銀行應制定有效的知識產(chǎn)權保護戰(zhàn)略 , 保護自主創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和服務。④成本可算、風險可控、信息充分披露的原則。
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